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支票应该怎么管理

100次浏览发布时间：2025-01-06 16:14:55

支票的管理是确保企业财务安全和有效运作的重要环节。以下是一些关键的管理措施：

支票应妥善存放在安全的环境中，如保险柜或带锁的抽屉，防止丢失或被盗。

每张支票都应填写详细信息，包括收款人姓名、金额、日期等，并在空白处签名。使用支票时确保信息准确无误，并在存根上记录支票号、日期、用途等信息，以便日后核对。

支票的管理由财务部门负责，指定的出纳员专门负责保管和签发支票，严防丢失和被盗。

有关部门和人员领用支票必须填制专门的“支票领用单”，说明领用支票的用途、日期、金额，并由经办人员签章，经有关领导批准。支票由指定的出纳员专人签发，并在支票签发登记簿上加以登记。

使用支票时要严格按照审批的用途和金额进行，未使用的支票应按照金额大小排序，妥善保管。已使用的支票应按照日期顺序保存存根，以便进行财务核对。

定期清点支票数量，防止丢失或被盗。如发现异常情况，应及时采取措施，如挂失、报警等。

逾期未用的空白支票要及时收回注销，严禁将支票转交其他单位或个人签发。对于错填支票、退票，须加盖作废戳记，由专人妥善保存。

支票和预留银行印鉴、支票密码单应分别存放，专人保管。建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。

每月定期与银行、财政的对账单进行账面余额的核对，编制余额调节表，调整未达账项。妥善保管各种支票，对银行账及余额要严格保密。各种印鉴由财务科专人保管，不允许一人既保管印鉴又保管支票。

通过以上措施，可以有效管理支票，确保企业财务活动的规范性和安全性。

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